Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Законодательная база

Налоговым кодексом РФ в статье 217 определен перечень доходов граждан, которые освобождаются от налогообложения.

Среди прочих к таким доходам относятся и алиментные выплаты, получаемые налогоплательщиком на содержание своего несовершеннолетнего ребенка (детей).

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyright

Вопрос о том, облагаются ли налогом алименты, решается статьей 217 НК РФ. Данное положение определяет те виды доходов, которые не подлежат налогообложению. В п. 5 статья указывает и на получение алиментов.

В данном контексте любое удержание средств с алиментных выплат в качестве налогов трактуется как незаконное действие. Положение распространяется не только на выплаты, направляемые на содержание ребенка, но и на иные виды отчислений, включая содержание жены или родителей.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  • Уступка права требования по алиментным обязательствам возможна
  • Формула расчета неустойки и пени по алиментам: образец
  • Чем грозит неуплата алиментов в 2020 году
  • Удерживаются ли алименты с пенсии военнослужащего
  • Узнать задолженность по фамилии у судебных приставов по алиментам
  • Уменьшение задолженности по алиментам за прошедший период
  • Уплата алиментов в добровольном порядке без соглашения

В соответствии с действием статьи 217 НК РФ гражданам не нужно включать алиментные выплаты в источники доходов, с которых удерживаются налоги. Данный аспект подчеркивается и при выявлении материального достатка — к примеру, при оформлении кредита банк не учитывает получаемые заявителем алименты в качестве дохода.

Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.

Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства.

Это важно знать: Упрощенная система налогообложения для ООО

При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению.

Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц. При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве».

Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.

Нормативная база

Вопросы назначения и перечисления алиментов регулируются Семейным Кодексом. В нормативном акте определен:

  • круг лиц, которые могут рассчитывать на выплаты;
  • плательщики алиментов;
  • его размеры;
  • порядок и сроки перечисления и т.д.

В ст. 217 НК РФ определен исчерпывающий перечень доходов, с сумм которых не удерживается НДФЛ. Пункт 5 этой статьи прямо указывает, что получатель алиментов не должен платить подоходный налог. Получается, что не облагаются налогом любые выплаты, назначенные:

  1. на детей;
  2. на жену;
  3. на родителей.

Кроме того, не облагается сумма неустойки, перечисленная человеку в результате взыскания с неплательщика за просрочку алиментов.

Другие вопросы по теме

  • Как проходит суд по алиментам?
  • Жалоба на бездействие судебного пристава по алиментам
  • Что будет, если не плачу алименты?
  • Как взыскать неустойку по алиментам?
  • Можно ли приостановить выплату алиментов?
  • Алименты на усыновленного ребенка
  • Сколько платить алиментов, если я состою на бирже труда?
  • Как признать соглашения об уплате алиментов недействительным?
  • Подача иска на алименты в районный суд
  • Алименты в случае отказа от ребенка
  • Можно ли получить алименты за прошлые годы?
  • Можно ли продлить алименты после 18 лет?
  • Можно ли увеличить размер алиментов?
  • Обоснование расходов на ребенка для алиментов
  • Если отец не платит алименты и приставы не могут взыскать их?
  • Жена отказывается от алиментов
  • Может ли сам ребенок подать на алименты?
  • Как подать заявление на алименты на себя и на ребенка?
  • Размер алиментов на 1 ребенка, если у отца есть ещё 2 ребенка
  • Плачу алименты, но узнал, что ребенок не мой
  • Может ли родитель-пенсионер получить алименты от своих детей?
  • Как взыскать с отца алименты на ребенка, достигшего 18 лет?
  • Как получить судебный приказ на алименты?
  • Можно ли изменить размер алиментов при появлении новых детей?
  • Какие бывают виды алиментов?
  • Алименты путем принудительного установления отцовства (тест ДНК)
  • Порядок действий при взыскании алиментов через суд
  • Существует ли индексация алиментов, и как она рассчитывается?
  • Как взыскать алименты в твердой денежной сумме: можно ли получить единоразовую компенсацию?
  • Куда направлять заявление на алименты?
  • Какие существуют варианты взыскания алиментов?
  • Как оформляется добровольное соглашение о выплате алиментов?
  • Можно ли взыскать алименты, если мы с мужем еще в браке?
  • С каких доходов взимаются алименты?
  • Как взыскать алименты с бывшего супруга, который в данный момент не работает?
  • Можно ли вернуть ранее уплаченные алименты?
  • Как взыскать алименты с ИП ?
  • Как составить расписку при добровольной уплате алиментов?
  • Каков максимальный размер алиментов?
  • Исковая давность по алиментам — можно ли взыскать старые долги?
  • Положена ли выплата алиментов бывшей жене в декретном отпуске?
  • Как оформить алименты на содержание беременной женщины?
  • Как составляется возражение на алименты по исковому заявлению?
  • Плачу алименты, но есть подозрение, что они тратятся не по назначению
  • Выплата алиментов если ребенок инвалид
  • Выплата алиментов ребенку-студенту старше 18 лет
  • Как принудительно доказать отцовство для уплаты алиментов?
  • Каков размер алиментов на ребенка от первого брака, если есть ребенок от второго брака?
  • Вынесен судебный приказ на выплату алиментов — как возразить?
  • Возражение на апелляционную жалобу по алиментам
  • Когда могут удерживать алименты?
  • Оспаривание отцовства при взыскании алиментов
  • Когда может наступить уголовная ответственность за невыплату алиментов?
  • Чем грозит уклонение от уплаты алиментов?
  • Виды уголовной ответственности за неуплату алиментов
  • Размер алиментов на ребенка от второго брака
  • Порядок взыскания и размер алиментов на внебрачного ребенка
  • Взыскание алиментов на внебрачного ребенка при наличие детей
  • Уплата алиментов при лишении родительских прав
  • Удержание алиментов из заработной платы по исполнительному листу
  • Удержание алиментов из заработной платы по заявлению работника
  • Удержание алиментов с больничного листа по беременности и родам
  • С каких доходов удерживаются выплаты для алиментов?
  • Какие документы нужны чтобы подать на алименты в гражданском браке?

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Однополый брак в России. Где разрешены однополые браки

Высчитывают ли подоходный налог с алиментов

1. Начисление работнику заработной платы. На данном этапе бухгалтерия рассчитывает совокупный доход плательщика алиментов за месяц, включая оклад и все начисленные к нему доплаты и надбавки в зависимости от того, в какой форме производится начисление месячного заработка сотруднику данной категории.

2. Исчисление подоходного налога от рассчитанной величины заработной платы. Так называемый налог на доход физического лица составляет 13% от денежного вознаграждения, начисленного за трудовую деятельность работника в текущем месяце.

Еще по теме  Оплата отпуска в 2020 году новое в законодательстве

3. Удержание суммы алиментов производится с оставшейся после исчисления НДФЛ суммы дохода.

Традиционный способ взыскания алиментных платежей в нашей стране осуществляется в размере, определенной судом доли от совокупного дохода родителя. Многие родители интересуются — облагаются ли алименты налогами с заработной платы? Ведь сумма, удержанная до исчисления налога на доход, будет выходить большей по размеру, нежели та, которая будет удержана после исчисления обязательного платежа в казну государству.

Налоговый платеж, который подлежит перечислению в пользу государства, по своей сути уже не является доходом родителя. Скорее его можно отнести к расходам. Это относится к процентному отчислению. А облагаются ли налогом алименты в твердой сумме?

Ситуация с фиксированным размером, определенным судом, и не зависящим от полученного родителем заработка в текущем месяце, обстоит намного проще. В данном случае твердую сумму допустимо удерживать как до исчисления суммы налога, так и после расчета налогового платежа.

Как правило, заработная плата является основным источником отчисления для финансового обеспечения детей. Облагаются ли налогом алименты с иных доходов. Ведь законодателем определен целый список, с каких сумм могут отчисляться данные выплаты. Подоходным налогом облагаются все законно полученные гражданином доходы, в том числе от продажи движимого и недвижимого имущества (в случае если сделка осуществляется в процессе экономической деятельности). Вырученные от продажи денежные средства подлежат декларированию и при отсутствии льготных вычетов налогообложению по ставке 13 %.

Остающаяся после уплаты налога денежная сумма составляет чистый доход гражданина. Сданной суммы дохода родитель обязан перечислить часть своему ребенку (детям) в размере, установленном решением суда.

При этом родитель, являющийся получателем указанной части дохода своего бывшего супруга, подоходный налог не уплачивает в силу того, что полученные денежные средства, независимо от того, с какого вида доходов они удержаны, являются содержанием несовершеннолетнего (алиментами).

Специальный перечень источников денежных средств, утвержденный правительством РФ в 1996 году, включает:

  • заработную плату;
  • вознаграждение за замещение каких-либо иных должностей в определенный срок;
  • материальные выплаты работникам муниципальных служб;
  • гонорары сотрудникам СМИ;
  • надбавки за повышение квалификации;
  • все виды премий;
  • выплаты для работников организаций здравоохранения;
  • компенсация работнику за потерю трудоспособности;
  • прибыль от предпринимательской деятельности;
  • отпускные выплаты;
  • пенсии и стипендии;
  • пособия по безработице.

Не подлежат учету во время определения величины алиментных обстоятельств следующие категории доходов граждан:

  • авансовые платежи;
  • командировочные средства;
  • вознаграждения за перевод сотрудника;
  • единоразовая целевая помощь работнику;
  • материальное возмещение за ремонт рабочего инструментария;
  • материальная помощь, выдаваемая по случаю получения производственной травмы;
  • алиментные обязательства на другого несовершеннолетнего.

Первым документом, в который стоит заглянуть в поисках ответа на вопрос, берется ли подоходный налог с алиментов, выступает налоговый кодекс РФ. Конкретно в статье 217 данного законодательного документа перечислен список доходов граждан, с которых не удерживается налоговый сбор в пользу государства.

Таким образом, пункт 5 статьи 217 предусматривает, что налоги не нужно платить на следующие виды алиментных обязательств:

  • содержание несовершеннолетних детей;
  • содержание бывшей супруги, воспитывающей ребенка до трех лет;
  • содержание родителей или других близких родственников.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafety

Из текста НК РФ очевидно, что ни получатель, ни плательщик алиментных отчислений не обязаны дополнительно уплачивать 13% НДФЛ.

Согласно статье 99 закона об исполнительном производстве, расчет величины алиментных отчислений осуществляется по следующей схеме:

  • работодатель удерживает налоги с заработной платы;
  • после уплаты налогов рассчитывается размер обязательств;
  • рассчитанная сумма перечисляется на счет получателя обязательств посредством способа, оговоренного в судебном приказе или добровольном соглашении сторон.

Другими словами, невозможно удержать денежные средства из зарплаты, рассчитанной до уплаты налогов. Данная особенность обусловлена тем, что фактически гражданин не получает на руки суммы, указанной в ведомости о заработной плате.

Сергей С. получает в организации ООО Пример заработную плату в размере 50000 российских рублей. У Сергея имеется один несовершеннолетний ребенок, которому он должен предоставить установленное законом содержание. Таким образом, размер налога на ЗП составит: 50000 размер ЗП – 1400 налоговый вычет * 0.

Стандартные вычеты, предоставляемые государством, также касаются и плательщиков алиментов. Если у отца или матери имеется документальное подтверждение факта наличия ребенка, нуждающегося в регулярном содержании, то их работодатель обязательно учтет данный факт при расчете удерживаемой с зарплаты налоговой суммы.

В общем случае размер налогового вычета составляет:

  • 1400 рублей на первое и второе чадо;
  • 3000 рублей на третьего и остальных детей;
  • от 6000 до 12000 рублей на несовершеннолетних, признанных инвалидами.

Важно! Вилка в последнем пункте обусловлена наличием или отсутствием кровного родства между плательщиком и получателем. То есть, если ребенок является родным алиментщику, то последнему положен вычет в размере 12000 рублей. Если же отец усыновил чадо-инвалида, то по закону он имеет право претендовать на вычет в размере 6000 рублей.

Закон об алиментах и очередности их удержания по отношению к налогам подразумевает следующий порядок расчета начисляемых средств:

  • на основании производительности и условий оплаты труда работнику рассчитывается заработная плата за установленный период времени;
  • с полученной суммы удерживается подоходный налог в соответствии с установленным по закону порядком;
  • только после удержания налога с заработной платы удерживается положенный объем средств на содержание ребенка, процент рассчитывается с оставшейся после налогообложения суммы;
  • алиментные средства перечисляются в полном объеме в соответствии с расчетным значением, все расходы по комиссиям и сборам несет плательщик — должностное лицо вправе оплачивать услуги перевода с оставшейся после удержания заработной платы;
  • при отсутствии иных отчислений плательщику выдается оставшаяся заработная плата.

В указанной процедуре удержания налогов и алиментов из зарплаты подчеркивается последовательность отчислений.

Сумма средств, направляемых на содержание ребенка, рассчитывается не от общего дохода, а от остатка после налогообложения.

Аналогичная процедура осуществляется плательщиком самостоятельно по отношению к тем доходам, которые не рассчитываются работодателем. Процентное отчисление алиментных выплат рассчитывается после уплаты налогов.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Это важно знать: Какие документы нужны для получения алиментов без брака

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
  • постановление пристава-исполнителя (ч. 1, 3 ст. 12 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ).

По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги (ч. 1 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ.

Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так (ст. 81 СК РФ):

  • на одного ребенка – 1/4 дохода алиментщика;
  • на двух детей — 1/3 дохода;
  • на трех и более детей – 1/2 дохода.

Общий объем «алиментных» удержаний не может составлять более 70% суммы дохода работника за вычетом НДФЛ (ч. 3 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ).

А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны (ч. 3 ст. 98 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т.д. (п. 1 Перечня, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841).

И удержанные алименты, и удержанный НДФЛ должны быть отражены в расчетном листке, чтобы работник понимал, как была определена выплачиваемая ему на руки сумма (ст. 136 ТК РФ).

Еще по теме  Кто из соседей должен ставить забор между участками: как разобраться в ситуации

Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых НДФЛ по ставке 13%). Вычет составляет:

  • по 1400 руб. – на первого и второго ребенка;

Этот вычет предоставляется работнику до того месяца, в котором его совокупный доход с начала года превысил 280 тыс. руб.

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Итак, алименты облагаются налогом до или после начисления? Чтобы ответить на этот вопрос, стоит обратиться к действующему законодательству, которое требует удерживать из зарплаты сотрудника алименты только после того, как из нее будет высчитан налог на доход. В 2020 году размер подоходного налога равен 13%. Таким образом, бухгалтеру следует с зарплаты работника вычесть 13%, и лишь потом из оставшейся суммы вычесть детские отчисления.

Почему налоги с алиментов не взимаются?

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Анализируя отсутствие подоходного налога с алиментов, эксперты обращают внимание на принцип получения данных средств. Доход подразумевает прибыль, получаемую за проделанную работу или действия. Алименты же начисляются именно в качестве поддержки по нетрудоспособности ребенка, жены или родителя.

Для полного понимания ситуации проводят аналогию с совместным проживанием плательщика и получателя в рамках одной семьи. Если один из них передает другому средства на личные нужды из своего дохода, то такие передачи не считаются прибылью получателя и не облагаются налогом — они лишь перераспределяются между гражданами.

Аналогичная ситуация наблюдается и с начислением алиментов, с той лишь разницей, что средства передаются с определенной регулярностью по договоренности или по решению суда. Раздельное проживание при этом не выделяется обязательным.

НДФЛ с алиментов не удерживается, поскольку перераспределение средств основывается на уже рассчитанном доходе и не допускает двойного налогообложения.

Даже если плательщик не трудоустроен официально и его заработная плата не облагается налогом, подразумевается, что он сам заполняет декларацию о доходах и выплачивает положенный процент.

Важные нюансы

При назначении алиментов в твердой денежной сумме суд исходят из жизненных обстоятельств не только истца, но и ответчика. Судья в любом процессе обязан руководствоваться требованиями справедливости и разумности.

Подоходный налог является важнейшим видом налога, поскольку им пополняется российский бюджет. Каждый гражданин РФ, некоторые категории иностранных граждан обязан уплачивать его в казну.

Но закон, тем не менее, для определенных слоев российского населения делает исключения, которые касаются выплаты не только рассматриваемого вида налога, но и иных сборов обязательного характера.

Льготные условия по уплате налога

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Содержание несовершеннолетнего является обязанностью обоих родителей, независимо от того, с которым из них ребенок проживает и воспитывается. В связи с современной экономической ситуацией сумма финансового содержания, выплачиваемая втором родителей, небольшая. В связи с этим вопрос о том, облагаются ли алименты подоходным налогом, достаточно актуален. Государством предусмотрен порядок предоставления родителям ребенка льготных вычетов.

Согласно статье 218 Налогового кодекса, родители несовершеннолетних имеют право на уменьшение величины налоговой базы (объема дохода, с которой исчисляется налог на доход физического лица).

Имеющим на содержании одного ребенка родителям предоставляется вычет в размере 1400 рублей ежемесячно, имеющим на содержании двоих несовершеннолетних — 1400 рублей на каждого. Начиная с третьего и последующих рожденных детей вычет увеличивается до 3000 рублей в месяц.

Для родителя, имеющего на попечении ребенка-инвалида детства, до его совершеннолетия, или ребенка-инвалида первой или второй группы инвалидности, который проходит обучение в вузе по очной форме обучения, до достижения им двадцатичетырехлетнего возраста предусмотрен налоговый вычет в размере 12000 рублей.

Подобные льготы также распространяются на официальных опекунов и усыновителей несовершеннолетнего с той разницей, что вычет на ребенка-инвалида будет несколько меньше — 6000 рублей.

процент налога

Указанная льгота предоставляется родителю ровно до того месяца, пока его доход не превысит 350 000 рублей.

Облагаются ли налогом алименты, взысканные приставами?

Как правило, если родитель-должник официально трудоустроен, то копия исполнительного документа (листа или судебного приказа) вместе с соответствующим постановлением направляется должностным лицом по месту его работы. Облагаются ли налогом алименты в данном случае?

Сам пристав удержанием и перечислением платежей не занимается. Это обязанность бухгалтера организации, где трудоустроен должник. Согласно произведенным расчетам в соответствии с порядком, описанным выше, денежная сумма ежемесячного содержания перечисляется непосредственно на расчетный счет взыскателя (другого родителя).

Предположим, по решению суда родитель обязан выплачивать ребенку ежемесячное содержание в виде фиксированной суммы. Порядок расчета может быть любой: добровольный либо принудительный. В последнем случае твердо установленная сумма перечисляется привычным способом — из заработной платы должника.

Однако вполне возможен вариант, когда родитель самостоятельно выплачивает ежемесячное содержание своему ребенку через Федеральную службу. В таком случае именно пристав-исполнитель, а также бухгалтер подразделения (специалист по депозитному счету) Службы отвечают за своевременное перечисление денежного содержания взыскателю.

Обратите внимание! В данном случае касаемо вопроса, облагаются ли налогом алименты, можно ответить следующее: ни бухгалтерия ФССП, ни сам госслужащий не производят исчисление и удержание НДФЛ с принятых от должника сумм.

Алиментами называют денежные средства, которые родитель выделяет на содержание своего несовершеннолетнего ребенка, проживающего не с ним.

Рассмотрим порядок расчета выплат на ребенка из заработной платы плательщика:

  1. Вначале определяется общий месячный заработок с учетом надбавок и премий.
  2. Налогообложению подвергается общий доход. Здесь в расчет включаются все налоговые послабления.
  3. Из чистого дохода изымается детское перечисление, указанное в исполнительном листе.
  4. Расходы за перевод денег на получателя несет на себе плательщик.

Это важно знать: Как уйти от алиментов индивидуальному предпринимателю в 2020 году

Таким образом, видно, что подоходный налог с алиментов законодательством не допускается. И эта сумма определяется после того, как из общего дохода алиментоплательщика будут изъяты все госпошлины и сборы.

Российское законодательство не предусматривает обложения налогом алименты. Так как они не относятся к доходу. Эти средства поступают второму супругу на содержание совместного ребенка, то есть происходит перераспределение денежных средств.

Аналогом данного перераспределения может послужить пример в семье, когда жена получает от мужа деньги на покупку продуктов. Они не становятся ее личными, она от них не обогащается и, соответственно, нет оснований брать с них налог. Выплаты на ребенка, при условном рассмотрении, являются частью семейного бюджета, даже в том случае, когда по факту семья распалась.

Отвечая на вопрос, облагаются ли алименты подоходным налогом, следует однозначно дать отрицательный ответ. Из этой категории выплат ранее были взяты все отчисления в госбюджет, поэтому получатель может спокойно их тратить.

Выводы

Взыскание алиментов – это всегда неприятная процедура, предусматривающая затраты времени и сил, а при разводе родителей зачастую негативно воздействие испытывают и их дети.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Чтобы не доводить дело до суда, всегда есть возможность проявить сознательность и решить этот вопрос добровольно, заключив соответствующее алиментное соглашение.

В любом случае не следует забывать, что кроме уплаты установленных судов алиментов, к обязанностям каждого гражданина относится также и уплата налогов. Поэтому при расчете и выплатах алиментных платежей всем заинтересованным сторонам следует принимать во внимание положения налогового законодательства.

Высчитывают ли подоходный налог с алиментов

  • вычеты на детей;
  • вычеты имущественные.
Еще по теме  Уголовная ответственность и наказание за неуплату алиментов

https://www.youtube.com/watch?v=upload

За счет таких вычетов сокращается налоговая нагрузка у плательщика. Именно они не облагаются государственным налогом.

Как правило, имущественный вычет появляется при покупке недвижимости и взаимосвязан с зарплатой работника, что позволяет его компенсировать в счет подоходного сбора.

Получить имущественный вычет можно двумя способами:

  1. На том предприятии, где осуществляется трудовая деятельность. На основании всех необходимых документов бухгалтер рассчитывает увеличившуюся прибыль работника и из нее изымает детские отчисления.
  2. Через отчетную декларацию в налоговой службе регистрируются расходы плательщика и рассчитывается размер налога с учетом имущественного вычета. В данном случае алиментоплательщик самостоятельно высчитывает детский платеж и переводит его получателю.

К СВЕДЕНИЮ! Налоговый вычет на содержание несовершеннолетних не привязывается к зарплате и имеет фиксированную сумму. Суммы таковы:

  • 1400 рублей полагаются за 1-го и 2-го ребенка;
  • 3000 рублей полагаются за 3-го и последующих чад, а также на ребенка-инвалида.

Но здесь следует помнить, что детский вычет дают при условии своевременных выплат алиментов. Он не облагается налогом и предназначен для финансового облегчения ухода за детьми. Если за алиментоплательщиком были замечены уклонения от оплаты алиментов, то право на такой вычет он не получит.

  • бухгалтерия начисляет зарплату сотруднику с учетом оклада, премиальных выплат, стимулирующих надбавок;
  • из итоговой суммы удерживаются налоги, в частности, НДФЛ;
  • из оставшейся суммы бухгалтерия удерживает алименты;
  • денежные средства перечисляет его получателю на основании исполнительного листа. Все расходы берет на себя плательщик, с зарплаты которого была удержана сумма.

В заключение

Подводя итоги по вопросу, облагаются ли налогом алименты, можно сделать следующий вывод: сумма ежемесячного содержания на несовершеннолетнего ребенка (детей) по закону не подлежит налогообложению. Все действия сотрудника бухгалтерии по исчислению и удержанию подобных платежей на эти отчисления являются необоснованными и противоречащими законодательству РФ. Что же касается вопроса, облагаются ли налогом алименты на двух детей, то здесь следует то же правило, что и для отчисления на одного ребенка.

Как правильно рассчитать сумму алиментных платежей с учётом налогообложения

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до него? Согласно ФЗ «Об исполнительном производстве» приставы имеют право взыскивать алиментные обязательства в счёт родителя-выгодоприобретателя только после уплаты налогов.

Таким образом, для правильного подсчёта суммы к взысканию необходимо знать перечисленные ниже параметры доходов должника:

  • Общую сумму начислений от работодателя или иные доходы, обретённые за отчётный период.
  • Алименты считаются до или после вычета НДФЛ? В случае, если алиментщик является налогоплательщиком по особой ставке, это также необходимо вычислить, так как, например, иностранные подданные, пребывающие в РФ в статусе РВП, имеют налоговую ставку с доходов в размере 30%, а не 13%, как все граждане России.
  • В последний момент определяется налогооблагаемая база, так как в случае доходности бывают различные исключения, например, начисление компенсаций участникам боевых действий и т. д.
  • Алименты начисляются до или после удержания НДФЛ? Вся оставшаяся сумма после налоговых взысканий подлежит расчёту как алиментная база в соответствии с исполнительным листом.

Важно! В случае, если работодатель удерживает излишний налог с алиментщика, а по итогам отчётного периода распределяет его обратно путём выплаты компенсаций, то и цифра алиментов должна быть подвергнута перерасчёту. Таким образом, алименты, НДФЛ – два абсолютно разных понятия и не подразумевает каких-то удержаний с перечислений второму родителю, однако доходы, с которых эти алименты выплачиваются, в большинстве случаев могут облагаться налогами

https://www.youtube.com/watch?v=ytdev

Таким образом, алименты, НДФЛ – два абсолютно разных понятия и не подразумевает каких-то удержаний с перечислений второму родителю, однако доходы, с которых эти алименты выплачиваются, в большинстве случаев могут облагаться налогами.

Таким образом, верно поступает тот родитель ребёнка, который держит под контролем все начисления в свой адрес и ежегодно в конце отчётного периода требует акт сверки от предприятия-работодателя либо самого алиментщика, а в случае обнаружения каких-либо нестыковок немедленно обращается с соответствующим ходатайством о проведении дополнительных начислений. Под чутким контролем со стороны должник будет платить все полагающиеся второму родителю денежные средства.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Налоговый вычет

Почему не нужно платить налоги с алиментов?

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

  1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
  2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
  4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.

Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Вопросы налогообложения всегда интересны каждому. Сторонам алиментных правоотношений тоже интересно, облагаются ли алименты подоходным налогом. Ясно, что получатель средств желает знать, например, выплатят ему 25% от дохода плательщика в чистом виде или же 25% за вычетом налога на доходы. Плательщик тоже желает знать, не удержат ли с него что-то дополнительно, какой-нибудь налог вместо получателя средств. А работодателю алиментщика важно знать, какие суммы удерживать с работника, чтобы действовать в рамках законодательства.

Это важно знать: Куда нести судебный приказ о взыскании алиментов

Законодатель не относит алиментные платежи к доходам, с которых удерживаются налоги. Это связано с тем, что алименты назначаются гражданам, нуждающимся в материальной поддержке.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertise

Например, оба родителя обязаны содержать своих детей. После развода денежные обязательства между матерью и отцом распределяются в соответствии с законом. Родитель, с которым остался проживать ребенок, получает от второго алименты на содержание их общего отпрыска. Получается, что это не личные деньги получателя, именно поэтому с них не требуется уплачивать налоги. Тем более, что у мужчины уже удержали НДФЛ с его заработной платы.