В какой срок перечисляют налоговый вычет

Шквал однотипных вопросов

Почта сайта “Налог-просто!” просто перегружена почти одинаковыми вопросами. Конечно, каждый из них – крик души и очень индивидуален. Но суть одна: не приходят деньги за налоговый вычет. Вот лишь несколько из них.

“4 апреля 2019 г. была подана декларация в налоговую на возмещение подоходного налога с покупки квартиры. Прошло 4 месяца, налоговая сроков не называет, а отделывается фразой “еще не получили мартовские”. Что делать?”

“Мы купили квартиру и подали на налоговый вычет. Прошло 4 месяца и 1 день, а вычеты не вернули. Как узнать причину, почему до сих пор не вернули его?”

“Добрый день. Сможете подсказать? Камеральная проверка давно пройдена, заявление писал еще в марте, но до сих пор тишина. В мае на всякий случай еще заявление отправлял. Деньги не приходили. Стоит ли бить тревогу, писать жалобы и т.п.?”

“Мне не приходит возврат денег с налоговой, подавала 30 января, камеральная проверка была окончена 19 июня, ездила в налоговую, они отвечают ждите. Жалобу направляла, сказали ждать. Жалоба не готова, куда писать жалобу?”

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

  • Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
  • Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
  • На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

  • заполненная 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • паспорт;
  • документацию, соответствующую типу вычета;
  • справку 2-НДФЛ.
Еще по теме  Как влияет личность подсудимого на наказание по уголовному делу

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

В какой срок перечисляют налоговый вычет

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т.д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Проверяем даты и считаем сроки

Прежде, чем писать жалобу в налоговую инспекцию, убедитесь что была проведена камеральная проверка вашей декларации 3-НДФЛ.

И в решении ИФНС подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме.

Это очень важный пункт, но почему-то многие его игнорируют! Вместо этого, пишут каждую неделю заявление на возврат, на которое никто, разумеется, не реагирует. А причина проста: статус камеральной проверки все еще “в процессе”.

Поэтому нужно выяснять, что не так с декларацией 3-НДФЛ и пакетом документов на этом этапе.

Если истек срок камеральной проверки, а он составляет 3 месяца от даты подачи декларации 3-НДФЛ, то нужно писать жалобу именно по этому вопросу.

Сроки по заявлению

Следующий пункт для проверки: считаем, чтобы от даты камеральной проверки и написания заявления прошел один месяц.

Если денег до сих пор нет и никаких новых сообщений в личном кабинете тоже, то нужно писать жалобу о задержке выплаты.

Возможна ситуация, когда налоговая присылает отписку в ответ на заявление. Посмотрите, может быть вы тоже получили подобное письмо?

В этом письме инспектор, ссылаясь на закон №59-ФЗ, просто заявляет, что срок рассмотрения обращения, то есть заявления, продлен еще на 30 дней и даже приносит свои извинения.

Давайте посмотрим, что это за статья. Здесь указано, что в исключительных случаях срок рассмотрения обращения может быть продлен еще одна 30 дней. Получается, что налоговая задерживает выплату налогового вычета совершенно официально, на законных основаниях. 😯

06 увел

В любом случае, жалобу в вышестоящий орган написать будет нелишним, а дальше уже пусть они разбираются, насколько исключительной была данная ситуация.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

  • Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
  • А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
  • О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).
Еще по теме  Все выплаты беременным работающим женщинам в 2020 году: список

В какой срок перечисляют налоговый вычет

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

  1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
  2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

  1. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

  • Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
  • Рв — сумма, затребованная к возмещению;
  • Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
  • Гк — количество дней в календарном году;
  • Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Еще по теме  Отказ от гражданства в 2020 году: как отказаться от гражданства РФ

И вот только теперь пришло время написать жалобу в ИФНС за задержку выплаты налогового вычета. Как это можно сделать? Проще всего, конечно, вести переписку в личном кабинете налогоплательщика.

Переходим на вкладку Жизненные ситуации, выбираем пункт Прочие ситуации.

Далее – Жалобы на акты действия и бездействие должностных лиц.

Выбираем предмет обжалования: Иные документы.

Далее заполняем данные: указываем реквизиты нашего заявления (номер документа можно узнать в списке отправленных), указываем его дату и пишем обращение в свободной форме. Ну и требование, что мы хотим получить в результате.

Нажимаем кнопку Проверить, далее вводим пароль к сертификату электронной подписи и отправляем наше заявление.

И снова ждем ответа из налоговой инспекции на наше новое заявление.

Мой личный опыт

После написания жалобы в вышестоящие органы прошла 1 неделя. После этого мне лично позвонила начальник (!) нашей городской ИФНС. Она сильно извинялась и даже оправдывалась за нерадивость сотрудников. Очень ей не понравилось, что в своей жалобе я потребовала (кстати, совершенно законно) выплатить мне дополнительно пени за каждый день просрочки. И как сотрудник любой бюджетной организации предлагала “договориться”. ))))

Обещала, что деньги (налоговый вычет) мне перечислят в кратчайшие сроки. А если я откажусь от претензии по выплате мне пени, то в следующем году мою новую налоговую декларацию рассмотрят в приоритетном порядке, без стандартного ожидания в 3 месяца. Ну на том мы и договорились. После нашей беседы деньги пришли на карту уже на следующий день. Ну и надеюсь, что в новом году уже в январе (сразу после сдачи декларации) смогу получить очередную выплату.

https://www.youtube.com/watch?v=SWJdRzv8PZ0

В этом видео еще раз повторим: каков срок перечисления налогового вычета после подачи заявления и как составляется жалоба на налоговую инспекцию за невыплату подоходного налога (возврат НДФЛ).