Сроки сдачи отчетности в 2019 году
Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.
| Отчетность | Срок и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по НДС | Декларация сдается ежеквартально:
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца. Форма подачи — электронная. |
| Декларация по налогу на прибыль | Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020.
Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно. Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода. Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная. |
| Среднесписочная численность работников | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
| 4-ФСС | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
| Подтверждение основного вида деятельности | Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. |
| Единый расчет по страховым | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
| Налог на имущество ООО | Декларация сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу:
Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная. |
| Транспортный налог | Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. |
| Земельный налог | Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. |
| Отчетности по НДФЛ | По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
| Бухотчетность | Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно. |
| СЗВ-М | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
| СЗВ-СТАЖ | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
| СЗВ-ТД | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
| Отчетность | Срок и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по УСН | Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2019 год — 31 марта 2020 года. Однако в течении 2020 года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:
Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная. |
| Декларация по НДС | Не сдаем |
| Декларация по налогу на прибыль | Не сдаем |
| Среднесписочная численность работников | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
| 4-ФСС | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
| Подтверждение основного вида деятельности | Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. |
| Единый расчет по страховым | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
| Налог на имущество ООО | Не сдаем |
| Транспортный налог | Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. |
| Земельный налог | Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. |
| Отчетности по НДФЛ | По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
| Бухотчетность | Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно. |
| СЗВ-М | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
| СЗВ-СТАЖ | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
| СЗВ-ТД | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
| Отчетность | Срок и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларации по ЕНВД | В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:
Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки. |
| Декларация по НДС | Не сдаем |
| Декларация по налогу на прибыль | Не сдаем |
| Среднесписочная численность работников | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
| 4-ФСС | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
| Подтверждение основного вида деятельности | Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. |
| Единый расчет по страховым | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
| Налог на имущество ООО | Не сдаем |
| Транспортный налог | Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. |
| Земельный налог | Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. |
| Отчетности по НДФЛ | По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
| Бухотчетность | Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно. |
| СЗВ-М | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
| СЗВ-СТАЖ | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
| СЗВ-ТД | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
| Отчетность | Срок и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по НДС | Декларация сдается ежеквартально:
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца. Форма подачи — электронная. |
| Среднесписочная численность работников (если есть работники) | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
| 4-ФСС (если есть работники) | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
| Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
| Отчетности по НДФЛ | По НФДЛ есть три формы: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.
4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход. |
| СЗВ-М (если есть сотрудники) | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
| СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
| СЗВ-ТД (если есть сотрудники) | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
| Отчетность | Срок и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по УСН | Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2019 год — 30 апреля 2020. Однако в течении года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:
Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная. |
| Среднесписочная численность работников (если есть работники) | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную |
| 4-ФСС (если есть работники) | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
| Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
| Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) | По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
| СЗВ-М (если есть сотрудники) | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
| СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
| СЗВ-ТД (если есть сотрудники) | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
| Отчетность | Срок и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по ЕНВД | В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:
Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки. |
| Среднесписочная численность работников (если есть работники) | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
| 4-ФСС (если есть работники) | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
|
| Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
| Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) | По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
|
| СЗВ-М (если есть сотрудники) | Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. |
| СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) | Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта. |
| СЗВ-ТД (если есть сотрудники) | Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. |
Дополнительная отчетность ИП на УСН
Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС. Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС. Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.
В этих случаях отчитываться по НДС нужно раз в квартал, до 25 числа.
УСН «Доходы». Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.
УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.
Например, предприниматель в 2018 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 32 385 Р. Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 32 385 Р.
В 2019 году ИП возобновил работу. Его доходы — 800 000 Р, расходы — 500 000 Р. При расчете налога за 2019 год можно учесть убыток 2018 года.
Получаем налог УСН: 15% × (800 000 − 500 000 − 32 385) = 40 142 Р.
Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет. Потом неиспользованный убыток сгорает.
Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:
- В пенсионный фонд: сведения о сотрудниках СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — ежегодно.
- В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, сведения о среднесписочной численности — раз в год.
- В фонд социального страхования: нулевую форму 4-ФСС — ежеквартально.
Пустые формы 6-НДФЛ, 2-НДФЛ сдавать не нужно.
Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.
https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru
Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.
Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:
- Календарь по установленным датам, которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
- Календарь по неустановленным датам. Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
- Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
- Правила переноса сроков. Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.
В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.
Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:
- НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
- региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.
Вариант официального календаря бухгалтера на 2020 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».
Если не сдать отчеты в ИФНС или Фонды своевременно, будут наложены санкции как на фирму, так и на должностных лиц. Об ответственности за просрочку сдачи деклараций и расчетов узнайте в Готовом решении КонсультантПлюс, получив пробный доступ бесплатно.
С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.
Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:
- из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
- сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
- сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), ежемесячно до 15 числа.
О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».
Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.
Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:
- 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
- 25 числа, если его подают электронно.
И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).
Подробнее об этих взносах – в этом материале.
Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.
В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2020-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.
Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.
Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).
https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru
Работодатели подают в ИФНС:
- ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
- ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
- ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, начиная с годовой отчетности за 2019 год, сократили на месяц. То есть за 2019 год отчеты нужно будет сдать не позднее 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте здесь.
Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.
По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.
|
Месяц |
Принимающая инстанция |
Отчеты и платежи |
Крайний срок сдачи (оплаты) |
|
Январь |
ПФР |
Отчет СЗВ-М за декабрь 2019 года |
15.01.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за декабрь 2019 года |
15.01.2020 |
|
|
Отчет 4-ФСС за 2019 год на бумаге |
20.01.2020 |
||
|
Отчет 4-ФСС за 2019 год электронно |
27.01.2020 |
||
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за декабрь 2019 года |
15.01.2020 |
|
|
Сведения о среднесписочной численности за 2019 год |
20.01.2020 |
||
|
Единый расчет по страховым взносам за 2019 год |
30.01.2020 |
||
|
Февраль |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за январь 2020 года |
17.02.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за январь 2020 года |
17.02.2020 |
|
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за январь 2020 года |
17.02.2020 |
|
|
Март |
ПФР |
Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2019 год |
02.03.2020 |
|
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за февраль 2020 года |
16.03.2020 |
||
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за февраль 2020 года |
16.03.2020 |
|
|
ИФНС |
Справки 2-НДФЛ по неудержанному налогу за 2019 год |
02.03.2020 |
|
|
Справки 2-НДФЛ по удержанному налогу за 2019 год |
02.03.2020 |
||
| Отчет 6-НДФЛ за 2019 год | 02.03.2020 | ||
|
Оплата страховых взносов за февраль 2020 года |
16.03.2020 |
||
|
Бухотчетность за 2019 год для юрлиц |
31.03.2020 |
||
|
Апрель |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за март 2020 года |
15.04.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за март 2020 года |
15.04.2020 |
|
|
Подтверждение вида осуществляемой деятельности |
15.04.2020 |
||
|
Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге |
20.04.2020 |
||
|
Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2020 года электронно |
24.04.2020 |
||
|
ИФНС |
УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2019 год для юрлиц |
01.04.2020 |
|
|
Оплата страховых взносов за март 2020 года |
15.04.2020 |
||
|
Оплата аванса по УСН-налогу за 1 квартал 2020 года |
27.04.2020 |
||
|
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года |
30.04.2020 |
||
|
Отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года |
30.04.2020 |
||
|
УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2019 год для ИП |
30.04.2020 |
||
|
Май |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за апрель 2020 года |
15.05.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за апрель 2019 года |
15.05.2020 |
|
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за апрель 2020 года |
15.05.2020 |
|
|
Июнь |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за май 2020 года |
15.06.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за май 2020 года |
15.06.2020 |
|
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за май 2020 года |
15.06.2020 |
|
|
Июль |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за июнь 2020 года |
15.07.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за июнь 2020 года |
15.07.2020 |
|
|
Отчет 4-ФСС за полугодие 2020 года на бумаге |
20.07.2020 |
||
|
Отчет 4-ФСС за полугодие 2020 года электронно |
24.07.2020 |
||
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за июнь 2020 года |
15.07.2020 |
|
|
Оплата аванса по УСН-налогу за 2 квартал 2020 года |
27.07.2020 |
||
|
Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2020 года |
30.07.2020 |
||
|
Отчет 6-НДФЛ за полугодие 2020 года |
31.07.2020 |
||
|
Август |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за июль 2020 года |
17.08.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за июль 2020 года |
17.08.2020 |
|
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за июль 2020 года |
17.08.2020 |
|
|
Сентябрь |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за август 2020 года |
15.09.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за август 2020 года |
15.09.2020 |
|
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за август 2020 года |
15.09.2020 |
|
|
Октябрь |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за сентябрь 2020 года |
15.10.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2020 года |
15.10.2020 |
|
|
Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге |
20.10.2020 |
||
|
Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года электронно |
23.10.2020 |
||
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за сентябрь 2020 года |
15.10.2020 |
|
|
Оплата аванса по УСН-налогу за 3 квартал 2020 года |
25.10.2020 |
||
|
Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года |
30.10.2020 |
||
| Ноябрь | ИФНС |
Отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года |
01.11.2020 |
|
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за октябрь 2020 года |
16.11.2020 |
|
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за октябрь 2020 года |
16.11.2020 |
|
|
ИФНС |
Оплата страховых взносов за октябрь 2020 года |
16.11.2020 |
|
|
Декабрь |
ПФР |
Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за ноябрь 2020 года |
15.12.2020 |
|
ФСС |
Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2020 года |
15.12.2020 |
|
|
ИФНС |
Оплата имущественных налогов за 2020 год ИП |
01.12.2020 |
|
|
Оплата страховых взносов за ноябрь 2020 года |
15.12.2020 |
Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН
Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.
| Контролирующий орган | Отчетность |
|---|---|
| Федеральная налоговая служба | Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страховым взносам; Бухотчетность. |
| Пенсионный фонд России | СВЗ-М; СЗВ-СТАЖ; СЗВ-ТД. |
| Фонд социального страхования | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
| Служба статистики (Росстат) | Отчеты по запросу |
По сравнению с 2019 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.
Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.
Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.
Итоги
https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru
Налогоплательщики, применяющие режим УСН, для определения сроков подачи необходимой отчетности и осуществления платежей могут пользоваться общим официальным календарем бухгалтера. Однако значимыми для него являются только определенные даты этого календаря, зависящие от того, кем является налогоплательщик (юрлицом или ИП), и от наличия у ИП наемных работников.
Сроки отчетов за 2 квартал 2019 года зависят от их вида. Основная масса отчетности представляется в ИФНС (декларация по НДС — не позднее 25.07.2019, по ЕНВД — не позднее 22.07.2019 и др.). Отчетность в ПФР по форме СЗВ-М сдается ежемесячно не позднее 15-го числа. В соцстрах по окончании квартала следует отправить одновременно расчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании страхвзносов «на травматизм».