Отчетность ИП на УСН в 2020 году: сроки сдачи, штрафы за нарушения

Сроки сдачи отчетности в 2019 году

Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.

Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по НДС Декларация сдается ежеквартально:

  • за 4 кв.2019 года — до 27 января;
  • за 1 квартал 2020 — до 27 апреля;
  • за 2 квартал 2020 — до 27 июля;
  • за 3 квартал 2020 — до 26 октября.

Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

Форма подачи — электронная.

Декларация по налогу на прибыль Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020.

Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.

Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.

Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.

Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены.
Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

  • за 2019 год — до 30 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Налог на имущество ООО Декларация сдается по итогам года. За 2019 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу:

  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.

Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.

Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
Отчетности по НДФЛ По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

  • за 2019 год — до 2 марта 2020 года;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Бухотчетность Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2019 год — 31 марта 2020 года. Однако в течении 2020 года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:

  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.

Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

Декларация по НДС Не сдаем
Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены.
Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

  • за 2019 год — до 30 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Налог на имущество ООО Не сдаем
Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

  • за 2019 год — до 2 марта 2020 года;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Бухотчетность Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларации по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:

  • за 4 кв. 2019 года — до 20 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за 2 кв. — до 20 июля;
  • за 3 кв. — до 20 октября.

Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

Декларация по НДС Не сдаем
Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020 года;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены.
Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

  • за 2019 год — до 30 января 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Налог на имущество ООО Не сдаем
Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2019 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2019 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

  • за 2019 год — до 2 марта 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Бухотчетность Отчетность за 2019 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Еще по теме  Заявление о восстановлении срока для принятия наследства как составить кто ответчик госпошлина подсудность
Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по НДС Декларация сдается ежеквартально:

  • за 4 кв.2019 года — до 27 января 2020;
  • за 1 квартал — до 27 апреля;
  • за 2 квартал — до 27 июля;
  • за 3 квартал — до 26 октября.

Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

Форма подачи — электронная.

Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

  • за 2019 год — до 30 января 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть три формы: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

  • за 2019 год — до 2 марта 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.

3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.

  • Срок подачи 3-НДФЛ за 2019 год — до 30 апреля.

4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.

СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2019 год — 30 апреля 2020. Однако в течении года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:

  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.

Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную
4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

  • за 2019 год — до 30 января 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

  • за 2019 год — до 2 марта 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Отчетность Срок и периодичность подачи
Декларация по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:

  • за 4 кв. 2019 года — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за 2 кв. — до 20 июля;
  • за 3 кв. — до 20 октября.

Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 20 января 2020;
  • за 1 кв. — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 мес. — до 20 октября.

Электронная форма и более 25 сотрудников:

  • за 2019 год — до 27 января 2020;
  • за 1 кв. — до 27 апреля;
  • за полугодие — до 27 июля;
  • за 9 мес. — до 26 октября.
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

  • за 2019 год — до 30 января 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 мес. — до 30 октября.
Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

  • за 2019 год — до 2 марта 2020;
  • за 1 кв. — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 мес. — до 2 ноября.

Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

  • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
  • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2019 год отчитайтесь до 2 марта.
СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.
Еще по теме  Когда сдавать декларацию по ЕНВД за 2квартал 2019 года

Дополнительная отчетность ИП на УСН

Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС. Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС. Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.

В этих случаях отчитываться по НДС нужно раз в квартал, до 25 числа.

УСН «Доходы». Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.

УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.

Например, предприниматель в 2018 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 32 385 Р. Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 32 385 Р.

В 2019 году ИП возобновил работу. Его доходы — 800 000 Р, расходы — 500 000 Р. При расчете налога за 2019 год можно учесть убыток 2018 года.

Отчетность ИП на УСН в 2020 году: сроки сдачи, штрафы за нарушения

Получаем налог УСН: 15% × (800 000 − 500 000 − 32 385) = 40 142 Р.

Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет. Потом неиспользованный убыток сгорает.

Второй лист нулевой декларации для УСН «Доходы». Во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки
Второй лист нулевой декларации для УСН «Доходы». Во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки

Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:

  1. В пенсионный фонд: сведения о сотрудниках СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — ежегодно.
  2. В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, сведения о среднесписочной численности — раз в год.
  3. В фонд социального страхования: нулевую форму 4-ФСС — ежеквартально.

Пустые формы 6-НДФЛ, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам, которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам. Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков. Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2020 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Если не сдать отчеты в ИФНС или Фонды своевременно, будут наложены санкции как на фирму, так и на должностных лиц. Об ответственности за просрочку сдачи деклараций и расчетов узнайте в Готовом решении КонсультантПлюс, получив пробный доступ бесплатно.

С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  • сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), ежемесячно до 15 числа.

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Отчетность ИП на УСН в 2020 году: сроки сдачи, штрафы за нарушения

Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в этом материале.

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2020-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.
Еще по теме  Каким будет порядок дачного строительства с 2019года

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, начиная с годовой отчетности за 2019 год, сократили на месяц. То есть за 2019 год отчеты нужно будет сдать не позднее 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте здесь. 

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Месяц

Принимающая инстанция

Отчеты и платежи

Крайний срок сдачи (оплаты)

Январь

ПФР

Отчет СЗВ-М за декабрь 2019 года

15.01.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за декабрь 2019 года

15.01.2020

   

Отчет 4-ФСС за 2019 год на бумаге

20.01.2020

Отчет 4-ФСС за 2019 год электронно

27.01.2020

ИФНС

Оплата страховых взносов за декабрь 2019 года

15.01.2020

   

Сведения о среднесписочной численности за 2019 год

20.01.2020

 

Единый расчет по страховым взносам за 2019 год

30.01.2020

Февраль

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за январь 2020 года

17.02.2020

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за январь 2020 года

17.02.2020

ИФНС

Оплата страховых взносов за январь 2020 года

17.02.2020

Март

ПФР

Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2019 год

02.03.2020

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за февраль 2020 года

16.03.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за февраль 2020 года

16.03.2020

ИФНС

Справки 2-НДФЛ по неудержанному налогу за 2019 год

02.03.2020

Справки 2-НДФЛ по удержанному налогу за 2019 год

02.03.2020

    Отчет 6-НДФЛ за 2019 год 02.03.2020

Оплата страховых взносов за февраль 2020 года

16.03.2020

Бухотчетность за 2019 год для юрлиц

31.03.2020

Апрель

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за март 2020 года

15.04.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за март 2020 года

15.04.2020

Подтверждение вида осуществляемой деятельности

15.04.2020

Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге

20.04.2020

Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2020 года электронно

24.04.2020

 ИФНС

УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2019 год для юрлиц

01.04.2020

 

Оплата страховых взносов за март 2020 года

15.04.2020

Оплата аванса по УСН-налогу за 1 квартал 2020 года

27.04.2020

 

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

30.04.2020

Отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

30.04.2020

УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2019 год для ИП

30.04.2020

Май

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за апрель 2020 года

15.05.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за апрель 2019 года

15.05.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за апрель 2020 года

15.05.2020

Июнь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за май 2020 года

15.06.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за май 2020 года

15.06.2020

ИФНС

Оплата страховых взносов за май 2020 года

15.06.2020

Июль

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за июнь 2020 года

15.07.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за июнь 2020 года

15.07.2020

Отчет 4-ФСС за полугодие 2020 года на бумаге

20.07.2020

Отчет 4-ФСС за полугодие 2020 года электронно

24.07.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за июнь 2020 года

15.07.2020

Оплата аванса по УСН-налогу за 2 квартал 2020 года

27.07.2020

Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2020 года

30.07.2020

Отчет 6-НДФЛ за полугодие 2020 года

31.07.2020

Август

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за июль 2020 года

17.08.2020

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за июль 2020 года

17.08.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за июль 2020 года

17.08.2020

Сентябрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за август 2020 года

15.09.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за август 2020 года

15.09.2020

ИФНС

Оплата страховых взносов за август 2020 года

15.09.2020

Октябрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за сентябрь 2020 года

15.10.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2020 года

15.10.2020

   

Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге

20.10.2020

   

Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года электронно

23.10.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за сентябрь 2020 года

15.10.2020

Оплата аванса по УСН-налогу за 3 квартал 2020 года

25.10.2020

Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года

30.10.2020

 Ноябрь  ИФНС

Отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года

01.11.2020

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за октябрь 2020 года

16.11.2020

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за октябрь 2020 года

16.11.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за октябрь 2020 года

16.11.2020

Декабрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за ноябрь 2020 года

15.12.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2020 года

15.12.2020

 

ИФНС

Оплата имущественных налогов за 2020 год ИП

01.12.2020

   

Оплата страховых взносов за ноябрь 2020 года

15.12.2020

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.

Контролирующий орган Отчетность
Федеральная налоговая служба Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю;
Сведения о среднесписочной численности;
Расчет по страховым взносам;
Бухотчетность.
Пенсионный фонд России СВЗ-М;
СЗВ-СТАЖ;
СЗВ-ТД.
Фонд социального страхования 4-ФСС;
Подтверждение основного вида деятельности.
Служба статистики (Росстат) Отчеты по запросу

Отчетность ИП на УСН в 2020 году: сроки сдачи, штрафы за нарушения

По сравнению с 2019 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.

Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.

Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.

Итоги

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Налогоплательщики, применяющие режим УСН, для определения сроков подачи необходимой отчетности и осуществления платежей могут пользоваться общим официальным календарем бухгалтера. Однако значимыми для него являются только определенные даты этого календаря, зависящие от того, кем является налогоплательщик (юрлицом или ИП), и от наличия у ИП наемных работников.

Сроки отчетов за 2 квартал 2019 года зависят от их вида. Основная масса отчетности представляется в ИФНС (декларация по НДС — не позднее 25.07.2019, по ЕНВД — не позднее 22.07.2019 и др.). Отчетность в ПФР по форме СЗВ-М сдается ежемесячно не позднее 15-го числа. В соцстрах по окончании квартала следует отправить одновременно расчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании страхвзносов «на травматизм».